تعتبر الاعتمادات المستندية إحدى الأدوات الهامة
المستعملة في تمويل عمليات التجارة الخارجية من استيراد وتصدير.
و ترجع أهمية الاعتمادات إلي كونها اضمن الوسائل
لتمويل التجارة الدولية واقلها مخاطرة ، حيث أنها ترتكز في الأساس علي الضمانات
البنكية لها ، و توافر ثقة كل من المصدر والمستورد في المنظومة البنكية العالمية .
الاعتماد المستندي هو كتاب تعهد صادر من البنك
فاتح الاعتماد بناء على طلب أحد عملائه المستوردين(المشتري) يتعهد فيه البنك يدفع
مبلغ أو تفويض بنك أخر بالدفع أو قبول سحوبات لصالح المستفيد وهو المصدر مقابل
استلام مستندات مطابقة للشروط المتفق عليها والواردة في الاعتماد.
بمعني أن فكرة الاعتماد ببساطة هي أن يقوم
المستورد بالذهاب إلي البنك الذي يتعامل معه في بلده ويطلب منه منح مبلغ معين
لصالح شخص أخر في بلد أخرى ( المصدر ) مقابل مستندات يتم تحديدها و تثبت تمام شحن
المصدر للبضاعة موضوع الاعتماد.
و تنعكس قوة الوضع المالي للمستورد علي مرونة
شروط الاعتماد ، حيث يمكن للمستورد تحديد نوعية المستندات التي يحصل عليها مقابل
سداد القيمة للمصدر في حالة كون المستورد قوي ماليا أو يمكنه تغطية قيمة الاعتماد
بسهولة.
في حين يلتزم المستورد بالشروط النمطية التي
يحددها البنك للاعتماد كلما انخفض وضع المستورد المالي .
نستخلص مما سبق أن الاعتماد يحل مشكلة عدم توافر
الثقة في التجارة الدولية حيث أنه حل وسط بين السداد المقدم و السداد الأجل
لأن الاعتماد غالبا ما يكون غير قابل للإلغاء
مما يعني أن المصدر يضمن تماما حصوله علي قيمة الشحنة عند تقديم المستندات
المطلوبة و هي غالبا ما تتضمن بوليصة الشحن التي تؤكد تمام شحن البضاعة وهو ما
يؤمن وضع المستورد.
و الاعتماد لها أنواع عديدة حسب وجه المقارنة
بينها فهناك اعتمادات :
·
غير قابلة للإلغاء و قابلة للإلغاء
·
حالية أو بمجرد الاطلاع و أخرى أجلة.
·
قابلة للتجزئة أو غير قابلة للتجزئة
·
دائرية
·
قابلة للتحويل
·
معززة وغير معززة.
و المشكلة التي تواجه الاعتمادات المستندية هي
ارتفاع تكلفتها مقارنة بالوسائل الأخرى و تزداد هذه التكلفة كلما زاد ضمان الاعتماد.
بمعني أن الاعتماد المعزز – confirmed - مثلا اعلي درجة من الضمان و سرعة السداد حيث
ينتقل الالتزام إلي بنك المصدر في نفس بلده ، و لكن التعزيز مرتفع التكلفة .
و يطلب المصدر تعزيز الاعتماد في حالة عدم توافر
الثقة في المستورد أو وجود حالة من التوتر في المنظومة البنكية في بلد المستورد
مثل الأحداث الحالية في بعض الدول العربية و التي ترفع من حالة عدم التأكد من
السداد أو علي الأقل تأخر وصول حصيلة الصادرات.
و بالطبع فإن زيادة نسبة المخاطر تعني مزيدا من
الارتفاع في تكلفة تعزيز الاعتماد، و عندما يطلب المصدر تعزيز بنكه للاعتماد عادة
ما يطلب البنك تعديل بعض شروط الاعتماد خاصة شروط توريد الحصيلة.
و الاعتماد السائد هو الغير قابل للإلغاء – IRREVOCABLE - و يكون
الاعتماد قابل للتجزئة إذا كان شحن البضاعة يتم علي دفعات و فيه يتم السماح بالشحن
الجزئي - PARTIAL SHIPMENT ALLOWED.- .........
البقية في المقال
القادم...
